arcodange-org/erp
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feat(erp): cycle M4 KissMetrics, et les deux comptes bancaires ramenés au centime (#96)

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Co-authored-by: Gabriel Radureau <[email protected]>
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arcodange
2026-08-24 13:13:32 +02:00
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.claude/skills/arcodange-bank-reco/known-patterns.json
+15 -7
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@@ -3,13 +3,14 @@
"_description": "Operator-curated catalogue of known recurring/intentional bank movements. Used by bank-match.sh to annotate the BANK-ONLY bucket so the operator can immediately tell 'needs Dolibarr entry' from 'documented intentional gap'. Edit this file as new recurring patterns emerge.",
"_match_rules": "Pattern matched case-insensitively as a regex against the bank label. Optional filters: bank (qonto|wise), side (credit|debit), amount_min, amount_max, type (Wise activity type). All present filters must match.",
"_classifications": {
"capital_deposit": "Apport en capital social. Dolibarr account 1013 (capital souscrit appelé versé).",
"social_charges": "URSSAF, retraite complémentaire, etc. Dolibarr compte 641, sous-compte dédié (la société prend en charge les cotisations personnelles de son gérant majoritaire : c'est un complément de rémunération). PAS 646, réservé à l'exploitant individuel et aux sociétés à l'IR. PAS 645x non plus, qui vise les cotisations sur salaires — Arcodange n'a aucun salarié et l'opérateur n'est pas employeur. Voir adc-009.",
"ai_subscription": "Claude / Mistral / OpenAI / similar. Dolibarr account 6262 (frais télécom / abonnements logiciels).",
"bank_fee": "Plan bancaire, frais d'opération, refunds. Dolibarr account 627 (services bancaires).",
"internal_topup": "Solde Wise/Qonto rechargé pour couvrir un frais immédiat. Often nets out.",
"personal_apport": "Apport en compte courant d'associé (Gabriel finançant Arcodange depuis son perso). Dolibarr account 4551.",
"needs_classification": "Pattern catched but no Dolibarr account assignment defined yet; surface for review."
"capital_deposit": "Apport en capital social. Dolibarr account 1013 (capital souscrit appelé versé).",
"social_charges": "URSSAF, retraite complémentaire, etc. Dolibarr compte 641, sous-compte dédié (la société prend en charge les cotisations personnelles de son gérant majoritaire : c'est un complément de rémunération). PAS 646, réservé à l'exploitant individuel et aux sociétés à l'IR. PAS 645x non plus, qui vise les cotisations sur salaires — Arcodange n'a aucun salarié et l'opérateur n'est pas employeur. Voir adc-009.",
"ai_subscription": "Claude / Mistral / OpenAI / similar. Dolibarr account 6262 (frais télécom / abonnements logiciels).",
"bank_fee": "Plan bancaire, frais d'opération, refunds. Dolibarr account 627 (services bancaires).",
"internal_topup": "Solde Wise/Qonto rechargé pour couvrir un frais immédiat. Often nets out.",
"personal_apport": "Apport en compte courant d'associé (Gabriel finançant Arcodange depuis son perso). Dolibarr account 4551.",
"needs_classification": "Pattern catched but no Dolibarr account assignment defined yet; surface for review.",
"balance_reward": "Rémunération d'un solde détenu chez un établissement de paiement. Wise l'appelle « cashback », mais le montant suit le SOLDE et non les frais (~0,5-0,6 % l'an sur l'exercice 2026) : c'est un produit financier, pas un rabais. Dolibarr compte 768 (autres produits financiers) — pas 763, qui vise les revenus de créances commerciales, ni 764, réservé aux valeurs mobilières de placement."
},
"patterns": [
{
@@ -55,6 +56,13 @@
"classification": "internal_topup",
"bank": "wise",
"note": "Solde Wise rechargé pour couvrir un frais immédiat (souvent net zéro avec le FEATURE_CHARGE du même jour)."
},
{
"pattern": "Cashback",
"classification": "balance_reward",
"bank": "wise",
"side": "credit",
"note": "Cashback Wise sur solde, mensuel. ENREGISTRÉS EN PRODUCTION jusqu'à août 2026 inclus (0,19 / 0,35 / 0,71 / 1,60 / 3,31 / 4,97 €, soit 11,13 €) — compte 768, via test/recordVariousPayment.ts. ATTENTION : bank-match.sh les affichera quand même en BANK-ONLY, parce qu'il ne rapproche que les RÈGLEMENTS de factures et ignore les paiements divers. Les voir listés ne veut donc PAS dire qu'ils manquent : vérifier le solde du compte avant d'en ressaisir un, sous peine de doublon."
}
]
}
.claude/skills/dolibarr-sandbox-write/RUNBOOK_charges_sociales.md
+29 -20
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@@ -6,32 +6,41 @@ fois, elle doit en coûter deux minutes ensuite.
## Pourquoi ce n'est pas une facture fournisseur
L'URSSAF n'est pas un fournisseur. Sa cotisation va au compte **646**
(cotisations personnelles du dirigeant), pas au compte fournisseur — l'inscrire
en facture fournisseur pollue le grand livre auxiliaire, les balances âgées et
les états de dettes fournisseurs.
L'URSSAF n'est pas un fournisseur. L'inscrire en facture fournisseur pollue le
grand livre auxiliaire, les balances âgées et les états de dettes fournisseurs :
elle se saisit comme **charge sociale**.
**645 contre 646**, la distinction qui décide de tout :
## Le compte : 641, et non 646
| Compte | Pour qui |
| --- | --- |
| 645 | cotisations **patronales sur salaires** — suppose des salariés |
| **646** | cotisations **personnelles du dirigeant TNS** |
> [!IMPORTANT]
> Ce runbook a d'abord dit **646**. C'était faux, et `adc-009` l'a tranché.
> Si tu lis une version qui dit 646, elle est périmée.
Arcodange n'a aucun salarié et Gabriel est gérant associé unique d'une SARLU,
donc **TNS** : tout va en 646. Le compte 645 doit rester vide.
| Compte | Pour qui | Arcodange |
| --- | --- | --- |
| 645x | cotisations **patronales sur salaires** — suppose des salariés | non : aucun salarié, l'opérateur n'est pas employeur |
| 646 | cotisations de l'**exploitant individuel**, sociétés à l'**IR** | non : Arcodange est une SARL à l'**IS** |
| **641**, sous-compte dédié | la société prend en charge les cotisations personnelles de son **gérant majoritaire** — c'est un complément de rémunération | **oui** |
Dans Dolibarr, cela se pilote par le **type de charge**, jamais par une saisie
manuelle du compte :
- `Securite sociale (URSSAF / MSA)` → régime salarié → 645
- **`Securite sociale des indépendants (URSSAF)`** → TNS → 646 ← **celui-ci**
Le raisonnement tient en une phrase : dans une société à l'IS, ce que la société
verse à l'URSSAF pour son gérant majoritaire n'est pas un prélèvement de
l'exploitant, c'est une **charge de personnel**. D'où 641. Voir `adc-009` pour la
démonstration complète, y compris la déductibilité intégrale de la CSG/CRDS pour
la société — à ne pas confondre avec le sort de la CSG à l'impôt sur le revenu
personnel du gérant (art. 62 CGI), qui est une autre question.
> [!WARNING]
> Le code comptable de chaque type vit dans **Configuration → Dictionnaires →
> Types de charges sociales**. Vérifier une fois que la ligne « indépendants »
> porte bien 646 : si elle porte autre chose, le bon type enverra quand même
> l'écriture au mauvais compte. Non vérifié à ce jour.
> **Le type de charge ne pilote PAS le compte sur ce déploiement.** Les lignes du
> dictionnaire `Configuration → Dictionnaires → Types de charges sociales` sont
> **sans code comptable** — vérifié. Choisir « Securite sociale des indépendants
> (URSSAF) » ne suffit donc pas à envoyer l'écriture en 641 : l'affectation se
> fait au moment du transfert en comptabilité, ou par le sous-compte porté sur
> l'écriture. Ne pas croire qu'un bon type suffit.
Le type retenu reste **`Securite sociale des indépendants (URSSAF)`** : le gérant
associé unique d'une SARLU est TNS, affilié à la Sécurité sociale des
indépendants, et non assimilé salarié. C'est exact sur le fond même si ça
n'emporte aucune conséquence comptable automatique ici.
## La commande